Онлайн-касса для ИП на УСН: сроки перехода и штрафы
Согласно статье 54-ФЗ - с 1 июля 2018 года владельцы ИП на УСН должны перейти на онлайн-кассы. Но есть исключение: некоторым предпринимателям дали отсрочку до следующего года, а кого-то и вовсе освободили от использования онлайн-касс.
1 июля 2018 год: Переход на онлайн-кассы ИП на УСН
Индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на Упрощенной системе налогообложения (УСН), имели право осуществлять свою деятельность без онлайн-касс, но 54-ФЗ внес свои корректировки в работу предпринимателей: с 1 июля 2018 года работать с применением онлайн-касс обязаны предприятия и индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на спецрежимах (ЕНВД, УСН, патент) в сфере торговли или же оказывающие услуги общественного питания (при наличии сотрудников по найму).
Применение онлайн-касс также затронет:
- Вендинг (торговые автоматы), в случае, если в организации задействованы наёмные сотрудники
- Предприятия, оказывающие любые услуги населению, которые ранее выдавали БСО
1 июля 2019 год: Переход на онлайн-кассы ИП на УСН
На предпринимателей, работающих по УСН, распространяется отсрочка до 1 июля 2019 года при соблюдении некоторых условий:
- Деятельность организации заключается в оказании услуг населению (для тех, кто ранее не выдавал БСО)
- Оплата за данную деятельность проводится наличными платежами, либо с помощью банковских карт
- В момент расчетов организация выдает бланки строгой отчетности
- Для предприятий питания, отсрочка по установке онлайн-кассы действует лишь в том случае, если в организации нет трудовых договоров с персоналом, иначе предприятие будет обязано установить онлайн-кассу до 1 июля 2018 года
- Деятельность компании напрямую связана с вендинговыми машинами, но если в данной компании задействованы наёмные работники отсрочка действовать перестает
Каким ИП на УСН не нужна онлайн-касса
- Расположение торговой точки в местности, являющейся труднодоступной (список подобных мест строго регулируется законодательством субъектов Российской Федерации)
- Торговля печатной продукцией
- Продажа мороженного в киосках
- Торговля безалкогольными напитками в розлив и т.д.
С полным перечнем всех видов деятельности можно ознакомиться в ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Какие чеки и БСО должен выдавать ИП на УСН
Владельцы бизнеса на "упрощенке" могут выдавать бланки строгой отчетности (БСО), если услуги были оказаны физическим лицам или ИП. Но если расчеты проводятся с организацией необходимо формирование кассового чека.
Право выдавать БСО вместо кассовых чеков сохраняется до 1 июля 2018 года.
ИП, работающие на спецрежимах (в том числе на УСН), после 1 февраля 2021 года должны будут вносить в чек информацию о количестве и наименовании товара.
До указанной даты данное требование на ИП на УСН не распространяется.
Как выбрать онлайн-кассу для ИП на УСН
ИП на УСН предполагает небольшой поток покупателей, соответственно предпочтительнее кассы ценовой категории от низкой до средней.
Следует обратить внимание и на наличие в кассе эквайринг-терминала, если в магазине предполагается расчет пластиковыми картами, и поддержку ЕГАИС, если вы ведете торговлю подакцизным товаром.
Онлайн-касса для ИП на УСН, должна подходить к формату и размерам вашего бизнеса.
К важным качествам можно отнести:
- Отсутствие привязки в определенному месту, т.е. мобильность кассы. Если планируется использование кассы, например, для разъездной торговли, лучше выбирать кассу, работающую на батарейках.
- Пропускная способность кассы, т.е. скорость печати чеков. Чем больше поток покупателей, тем выше должна быть скорость печати. К скорости обслуживания кассы относится и наличие автореза (устройство, которое обрезает чек после печати). Если поток не большой, можно обойтись и более простой кассой.
- Возможность подключения к Интернету, т.е. с помощью кабеля, Wi-Fi или модема. Необходимо понимать - для какого вида торговли будет использоваться касса. Если адрес точки продаж является постоянным, предпринимателю подойдет как проводное подключение, так и Wi-Fi. Если же планируется разъездная торговля, здесь без модема не обойтись.
- Объем памяти онлайн-ККТ. Выбирая кассу, необходимо проанализировать - насколько велика номенклатура вашего магазина и не планируется ли увеличение товаров в будущем. Если номенклатура не так велика, можно обойтись ККТ с небольшим объемом памяти.
- Удобство использования, т.е. тип онлайн-кассы - сенсорный или кнопочный. Для кого-то кнопочный вариант привычнее, но сенсор значительно упрощает и ускоряет работу кассира. Сотрудник одновременно работает с сенсорными кнопками и с дисплеем, нет необходимости переключать внимание с клавиш на экран и запоминать бесчисленное количество комбинаций.
- Наличие УТМ-модуля для корректной работы с ЕГАИС. Данный модуль потребуется, если в вашем магазине осуществляется продажа алкоголя. Есть два варианта касс: со встроенным УТМ-модулем и без модуля, но с возможностью подключения к нему.
- Наличие сканера (двухмерного) для корректного считывания информации с этикеток.
- Наличие в кассе необходимого количества разъемов для подключения дополнительного оборудования (сканер, принтер для печати этикеток, весы и т.д.).
Штрафы 54-ФЗ для ИП на УСН
Суммы штрафов и вид ответственности за нарушения со стороны ИП следующие:
Отсутствие онлайн-кассы на торговой точке. Неприменение кассовой техники при расчетах. | Для ИП на УСН штраф в размере от 1/4 до 1/2 от суммы чека (расчета), осуществленного без применения онлайн-кассы, но не менее 10 000 руб. |
Повторное отсутствие онлайн-кассы на торговой точке, повторное неприменение кассовой техники при расчетах. Если сумма расчетов без кассовых чеков составит 1 000 000 рублей и более. | Административное приостановление деятельности ИП на УСН на срок до 90 суток. |
Применение онлайн-кассы, не соответствующей нормам Законодательства Российской Федерации. | Предупреждение или штраф в размере от 1 500 до 3 000 руб., в зависимости от степени тяжести нарушения. |
Несвоевременное предоставление (непредоставление) ИП на УСН информации и документов по запросам ИФНС. | Предупреждение или штраф в размере от 1 500 до 3 000 руб., в зависимости от степени тяжести нарушения. |
Покупателю не направлен кассовый чек/бланк строгой отчетности в электронном формате либо на бумажном носителе. | Предупреждение или штраф в размере 2 000 руб., в зависимости от степени тяжести нарушения. |
UPD: обновлено 22.09.2019
Как правильно принимать оплату онлайн в интернет-магазине по 54-ФЗ?
Еще нет своего сайта? Запустите интернет-магазин на платформе 5CMS - Все для продаж уже внутри!
-
По каким причинам необходима перерегистрация ККТ? Как правильно составить заявление на перерегистрацию контрольно-кассовой техники (ККТ) на сайте ФНС? Какими законодательными и нормативными актами следует руководствоваться?
-
Все организации и (ИП) должны использовать для расчетов с клиентами ККТ с фискальным накопителем, вместо электронной ленты, способные через интернет передавать данные в налоговую службу.
-
Небольшие отделы и маленькие магазины составляют бОльшую часть торговых площадей. Согласно закону 54-ФЗ каждый магазин, даже самый маленький, должен быть оборудован онлайн-кассой.