Онлайн-касса для интернет-магазина в 2019 году
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина? Какие данные должны присутствоватьв электронном чеке и как такой чек передать покупателю? Какие штрафы грозят предпринимателям в случае нарушения 54-ФЗ?
Онлайн-кассы для интернет-магазинов в 2019 году
Онлайн-кассы отличаются от обычных ККТ наличием:
- Фискального накопителя - устройство, которое сохраняет всю информацию о продажах;
- Подключением к интернету, необходимого для передачи данных в ФНС в режиме онлайн;
- Подключением к оператору фискальных данных (ОФД) - оператор, через которого осуществляется обмен данными между онлайн-кассой и налоговой службой.
Изменения, которые ввел ФЗ-290 в закон о применении контрольно-кассовой техники, коснулись и интернет-торговли.
В новой редакции закона были прописаны правила осуществления расчетов с населением при продаже товаров в интернете, пользования кассовыми аппаратами и расчетов при помощи электронных средств платежа.
Как работают онлайн-кассы для интернет-магазинов?
Любая онлайн-касса может быть использована интернет-магазином, но главное их отличие в том, что функция печати чеков не обязательное условие, лучше даже приобретать онлайн-кассу, в которой отсутствует функция печати чеков. Т.к. в данном случае нас интересует отправка электронных чеков.
Электронный и бумажный чек, согласно 54-ФЗ имеют равную силу. И в том, и в другом случае на чеке должна быть указана вся информация:
- Наименование товара или услуги
- Заводской номер фискального накопителя
- Регистрационный номер онлайн-кассы
- Наименование ОФД и адрес его сайта и пр.
Что из себя представляют онлайн-кассы
Онлайн-кассы имеют очень высокий уровень защиты данных. В устройстве присутствуют криптографические технологии, позволяющие шифровать всю полученную информацию, что обеспечивает сохранность данных.
Ещё одной отличительной особенностью является наличие в онлайн-кассе фискального накопителя - устройства для накопления и передачи фискальных данных. С его помощью онлайн-касса для интернет-магазина записывает информацию о каждом процессе, шифрует ее и передает оператору фискальных данных (ОФД), который направляет информацию в ФНС.
Как подключить кассу к интернет-магазину
На данный момент существует два способа интеграции онлайн-касс с интернет-магазином:
Можно провести соединение между онлайн-кассой и CMS
CMS - это средство для управления содержимым сайта, еще его называют движком.
CMS - это информационная система, позволяющая создать сайт с любым содержимым, в том числе и интернет-магазин.
Можно подключить онлайн-кассу через интернет-эквайринг
Проведение оплаты по безналу является одним из самых важных в работе интернет-магазина. Большинство покупателей оплачивают покупки, используя банковские карты. Наличными заказ может быть оплачен в пункте выдачи или при курьерской доставке.
В остальных случаях предприниматель может установить в своем интернет-магазине интернет-эквайринг с поддержкой сервисов, отправляющих данные на онлайн-кассу.
Для подключения онлайн-кассы к интернет-эквайрингу владельцу необходимо выбрать сервис-партнер эквайринга, который предоставит возможность подключить собственную или арендованную онлайн-кассу.
Небходимо понимать, что эквайринг подразумевает прием средств только с пластиковых карт.
Если вы работаете в интернете и хотите, чтобы клиенты оплачивали товары через платежные терминалы или с электронных кошельков, подключите платежного агрегатора: Яндекс.Кассу, RBK-money, Paymaster, PayAnyWay, OnPay, Robokassa и пр.
Существует три вида интеграции интернет-магазина с эквайрингом:
- Легкая интеграция:
- Код формы для приема оплаты формируется самим банком, он размещается на сайте;
- Страница оплаты отправляется покупателю ссылкой на электронную почту или номер телефона (электронный счёт).
- Модульная интеграция:
В этом случае предприниматель может подключить эквайринг, самостоятельно используя модуль/плагин для CMS.
- Полная интеграция:
Предприниматель самостоятельно разрабатывает интеграцию по документации интернет-эквайринга. В этом случае, форму проведения оплаты можно создавать, учитывая особенности бизнес-процессов интернет-магазина, например, привязать платежи к биллингу. Данный вид интеграции будет самым дорогостоящим, ведь для интеграции потребуется помощь разработчика.
Платежи в интернет-торговле после введения онлайн-касс
54-ФЗ гласит: "Контрольно-кассовая техника применяется на территории страны в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг".
Т.е. и интернет-магазины при осуществлении наличных или безналичных операций с покупателями обязаны применять ККТ и отправлять своим покупателям кассовые чеки в электронном виде.
Но существуют случаи, когда расчет осуществляется и не наличными, и не при использовании банковских карт, а безналично через кредитные учреждения, когда сумма покупки зачисляется плательщиком на расчетный счет торговой организации.
До внесения изменений в закон 54-ФЗ ИП и организации, получавшие оплату от граждан по безналу, применять KKT были не обязаны, новый закон предусмотрел для них отсрочку на год - до 1 июля 2018 года. После этой даты указанные лица перешли на новый порядок расчетов.
Теперь любые расчеты между продавцом и покупателем по безналу, например при помощи электронных средств платежа (ЭСП), таких как Яндекс.Деньги, Webmoney и др., должны осуществляться при помощи онлайн-кассы.
Предприниматели, осуществляющие продажи товаров через интернет и для расчетов использующие ЭСП, имеют возможность работать на специальной ККТ, предназначенной для торговли в интернете.
Такая онлайн-касса работает без функции печати чека, а квитанция в электронном виде отправляется покупателю на его электронную почту или подтверждение оплаты приходит на его телефон.
Со вступлением в силу нового Федерального закона №290-ФЗ, все интернет-магазины обязали после осуществления расчетов отправлять своим покупателям электронный чек, а чеки в бумажном виде предприниматели должны предоставлять своим покупателям только по требованию самих покупателей.
Процесс проведения платежа в интернет-магазине с помощью онлайн-кассы
Передача информации в ФНС производится через оператора фискальных данных (ОФД):
- CMS интернет-магазина взаимодействует с товароучетной системой в момент приобретения товара покупателем;
- Товароучетная система передает информацию о покупке (товар, количество, цена и пр.) в онлайн-кассу;
- В зашифрованном виде фискальный регистратор, находящийся в онлайн-кассе передает информацию о покупке через интернет оператору фискальных данных;
- На стороне ОФД проверяется правильность информации и высылается ответ фискальному регистратору;
- По желанию покупателя продавец может распечатать кассовый чек, а также отправить его в электронном виде на электронную почту или с помощью СМС. Отправку чека по e-mail или СМС может осуществлять только оператор фискальных данных (как правило функция отправки e-mail является бесплатной, а отправка СМС платной);
- Информация по проведенной операции отправляется в ФНС средствами ОФД.
При отсутствии интернета онлайн-касса хранит всю информацию о покупках в собственной памяти и передает ее в ОФД, как только интернет появится. Однако имеется обязательно условие - информация должна быть передана не позднее 30 дней с момента операции. После истечения 30 дней непередачи данных фискальный накопитель перестанет работать до тех пор, пока ОФД не примет данные, тогда работа онлайн-кассы будет восстановлена.
Какие данные должны присутствовать в электронном чеке:
- Наименование документа;
- Порядковый номер за смену;
- Дата, время и место/адрес осуществления расчета (для интернет-магазинов - адрес сайта);
- Наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя;
- ИНН;
- Применяемая при расчете система налогообложения;
- Признак расчета (приход, возврат покупателю средств, полученных от него и др.);
- Наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
- Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам;
- Форма расчета (наличные денежные средства и (или) электронные средства платежа), а также сумма оплаты наличными денежными средствами и (или) электронными средствами платежа;
- Регистрационный номер ККТ;
- Заводской номер фискального накопителя;
- Фискальный признак документа;
- Адрес сайта уполномоченного органа в сети интернет, на котором может быть осуществлена проверка факта записи этого расчета и подлинности фискального признака;
- Абонентский номер или адрес электронной почты покупателя в случае передачи ему кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме или идентифицирующих такие кассовый чек или бланк строгой отчетности признаков и информации об адресе информационного ресурса в сети интернет, на котором такой документ может быть получен;
- Адрес электронной почты отправителя кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме в случае передачи покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме;
- Порядковый номер фискального документа;
- Номер смены;
- Фискальный признак сообщения.
Особенности передачи чека покупателю при интернет-торговле
При использовании онлайн-касс в интернет магазинах, существуют следующие нюансы при передаче чека:
- Если доставка товара из интернет-магазина осуществляется с помощью курьера, то печать чека возможна на месте, после доставки товара. В этом случае курьер должен иметь при себе переносную онлайн-кассу, благодаря которой можно будет продать товар и передать распечатанный чек покупателю;
- Если товар доставляется сторонней организацией, то передача чека будет лежать на ней;
- Если интернет-магазин использует только электронные средства платежа, в этом случае необходимо использовать специальную онлайн-кассу для интернет-магазинов, которые не печатают чеки, а только отсылают электронный чек по почте или с помощью смс.
Каким интернет-магазинам не нужно применять онлайн-кассы?
Для интернет-магазинов в законе "О применении контрольно-кассовой техники" есть исключения. В некоторых случаях интернет-магазин может не устанавливать онлайн-кассу.
Касается это тех ситуаций, когда магазин не получает деньги за товар напрямую от покупателя. Например, если организована доставка товара сторонней организацией.
Каким интернет-магазинам не нужно применять онлайн-кассы:
- Если оплата производится в момент доставки курьерской компанией. В данном случае товар доставляет компания-курьер, которая и будет принимать оплату. На счет продавца денежные средства поступят только после того, как курьерская служба совершит перечисление полученной от покупателя суммы. Т.к. продавец работает с покупателем только в момент оформления заказа на сайте, он не должен выдавать покупателю чек. Кассовый чек выдается покупателю сотрудником курьерской службы, по факту оплаты товара.
- Заказанный товар отправляется на указанный адрес покупателя наложенным платежом. В этом случае обязательным условием будет указание информации о том, что оплата за товар поступит на расчетный счет продавца. Оплата от покупателя поступает в кассу почтового отделения и только после этого перечисляется продавцу. Т.о. кассовый чек выдает та организация, которая физически приняла деньги от покупателя.
В обоих случаях интернет-магазин получает денежные средства исключительно от посредников, которые и являются ответственными лицами за выдачу покупателю чека.
Кому положена отсрочка?
Существовало еще одно условие, которое позволяло предпринимателям отсрочку установки онлайн-кассы - осуществление платежей покупателями исключительно с помощью электронных денег. Например, это касалось оплат с помощью электронных кошельков Яндекс.Денег, Wеbmoney и Qiwi.
На данный момент эта отсрочка не актуальна, т.к. предоставлялась она только до 1 июля 2018 года.
В связи с тем, что интернет-магазин можно открыть, используя только основную систему налогообложения либо "упрощенку", владельцы интернет-магазинов не попадают под условия отсрочки.
Можно ли использовать одну онлайн-кассу для нескольких интернет-магазинов?
У некоторых ИП открыто несколько интернет-магазинов, поэтому возникает вопрос: "А можно ли использовать одну онлайн-кассу для нескольких интернет-магазинов?"
Данный вопрос возникает из-за законодательства, нарушать требования которого предприниматели не хотят, а еще с точки зрения финансовых затрат - чем больше необходимо приобретать кассовой техники, тем выше будут затраты предпринимателя.
По большому счету возможно установить одну онлайн-кассу на несколько интернет-магазинов. Сделать это необходимо в момент регистрации кассовой техники.
Перед тем, как приобретать онлайн-кассу для интернет-магазина, предпринимателю необходимо уточнить все возможные нюансы как у производителя онлайн-кассы, так и у поставщика услуг сервиса интеграции онлайн-кассы с интернет-магазином, а также в ФНС.
Конечно, это займет какое-то время, но лучше потратить некоторое время перед покупкой и установкой кассовой техники, чем понести неоправданные расходы и риски, заключающиеся в возможном получении штрафа, причиной которого будет неосведомленность предпринимателя.
Регистрация онлайн-кассы в налоговой
Зарегистрировать онлайн-кассу можно следующими способами:
- Лично приехать в ФНС и предоставить заявление о регистрации ККТ;
- Подать заявление через сайт ФНС в электронной форме, в данном случае обязательно наличие электронной подписи (ЭЦП);
- Подать заявление через сайт ОФД в электронной форме, здесь также обязательно наличие электронной подписи. В заявлении нужно указать место, где будет использоваться ККТ, при торговле через интернет нужно указать, что онлайн-касса будет использоваться в развозной торговле.
Штрафы для интернет-магазинов, работающих без онлайн-касс
Предприниматели, нарушающие законодательство в области установки и использования онлайн-касс, понесут наказание в виде штрафов.
Отдельных санкций для владельцев интернет-магазинов нет, они попадают под условия, распространяющиеся на всех предпринимателей, перешедших на онлайн-кассы.
Для того, чтобы избежать проблем с законодательством необходимо соблюдать все его требования, начиная от покупки онлайн-кассы и заканчивая ее регистрацией и эксплуатацией. Стоит учитывать и вносимые в законодательство поправки.
UPD: обновлено 22.10.2019
Как правильно принимать оплату онлайн в интернет-магазине по 54-ФЗ?
Еще нет своего сайта? Запустите интернет-магазин на платформе 5CMS - Все для продаж уже внутри!
-
ИП, которые находятся на спецрежиме (ЕНВД или патенте), могут получить налоговый вычет, который полностью покрывает покупку недорогой онлайн-кассы.
-
До 1 июля 2019 года некоторым владельцам ООО на ЕНВД необходимо перейти на онлайн-кассы. Но не для всех видов деятельности действует отсрочка до 2019 года - некоторые предприниматели должны совершить переход в 2018 году.
-
Как только предприниматели обзавелись онлайн-кассами, у них появилась новая обязанность - отправлять электронные чеки покупателям. Но есть ситуации, в которых продавец имеет право не отправлять онлайн-чек клиенту.