Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Индивидуальные предприниматели, которые находятся на спецрежиме (ЕНВД или патенте), могут получить налоговый вычет, который полностью покрывает покупку недорогой модели онлайн-кассы.

Кому полагаются налоговые вычеты за онлайн-кассы в 2018 году

ИП, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), а также предприниматели, находящиеся на патенте, могут получить налоговый вычет в размере 18 тыс. рублей за каждый экземпляр онлайн-кассы.

Для это важно успеть вовремя купить эту кассу и зарегистрировать.

Предприниматели, торгующие в розницу или занимающиеся общепитом, могут рассчитывать на вычет, если касса была оформлена до 1 июля 2018 года. Остальные ИП могу зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года.

Предприниматели с ЕНВД могут получить налоговый вычет на основании налоговой декларации, а кто на патенте - на основании заявления.

Предприниматель может возместить не только издержки на покупку онлайн-кассы и фискального накопителя, но и траты на покупку нужного программного обеспечения (ПО) для работы кассы, услуг по настройке уже действующей ККТ для того, чтобы она могла работать в соответствии с 54-ФЗ.

Соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ Федеральным законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на патенте?

Индивидуальный предприниматель на патенте должен отправить в налоговую заявление на вычет за онлайн-кассу.

Форма заявления может быть как произвольной, так и специальной (налоговая уже ее разработала и опубликовала на своем сайте).

В заявлении произвольной формы должны быть указаны:

• ФИО налогоплательщика
• ИНН налогоплательщика
• Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются
• Модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога
• Сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ

Налоговая рекомендует придерживаться рекомендаций по заполнению, которые есть в письме:

• По коду строки 050 Листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения на выполнение сопутствующих работ и оказание услуг
• Сумма произведенных расходов по приобретению контрольно-кассовой техники не может превышать 18 тыс. рублей
• Если заполняются несколько листов Б, значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице Листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк

Заявление на вычет можно отправить как в бумажной, так и в электронной форме.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ЕНВД?

Индивидуальный предприниматель, который платит ЕНВД, может получить налоговый вычет за онлайн-кассу, однако действующая форма декларации по "вмененке" не предусматривает возможность рассчитать уменьшение суммы налога на расходы за онлайн-кассу.

Новая форма декларации уже опубликована в проектах нормативно-правовых актов и еще рассматривается.

Сотрудники ФНС, до внесения изменений в форму, предлагают отразить покупку в старой форме таким образом: после уменьшения суммы исчисленного единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет по коду строки 040 раздела 3 декларации, учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 тыс. рублей на каждый экземпляр зарегистрированной кассы.

Декларацию надо составить таким образом, чтобы сумма ЕНВД не стала отрицательным значением.

Вместе с декларацией предпринимателю советуют направить в ФНС пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, за которую предприниматель хочет получить налоговый вычет:

• Наименование модели онлайн-кассы и ее заводской номер
• Дата регистрации онлайн-кассы в налоговой и присвоенный ей регистрационный номер
• Сумма средств, потраченных на покупку каждого экземпляра онлайн-ККТ

Следует указать и общую сумму расходов, на которую был уменьшен в декларации единый налог.

Налог по ЕНВД выплачивается поквартально, следовательно, получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.

Онлайн-кассы, подходящие для получения налогового вычета

* Контрольно-кассовая техника + фискальный накопитель + услуги оператора фискальных данных 1 год

* Контрольно-кассовая техника + фискальный накопитель

При выборе кассы следует выяснить, возможна ли печать маркетинговых предложений на чеках, совместима ли онлайн-касса с товароучетной программой и возможна ли работа кассы в ЕГАИС, если вы продаете алкоголь.

Производители касс заинтересованы в клиентах, поэтому охотно отвечают на вопросы по телефону "горячей линии".